Упрощенная система налогообложения считается очень удобной для малого и среднего бизнеса. Ее могут применять индивидуальные предприниматели и ООО при соблюдении ограничений по численности сотрудников, обороту и стоимости основных средств. Плюсы системы — замена ряда налогов и простота учета. Однако перед бизнесменом всегда встает вопрос, как законно снизить платежи. Для «упрощенцев» существует несколько способов.
Существуют два вида УСН. Первый — объект «Доходы» со ставкой 6%, где налогом облагается вся выручка. Второй — «Доходы минус расходы» со ставкой 15%, требующий фиксации и тех, и других. Это федеральные ставки, в регионах они могут быть ниже.
«Компания покупала и продавала товары, уплачивая 6% от доходов. Выбрав объект «Доходы минус расходы», компания стала платить 450 тысяч рублей вместо 650 тысяч в квартал», — сообщила налоговый консультант Марина Агафонова.
Чем ниже рентабельность бизнеса, тем выгоднее обычно режим «Доходы минус расходы». Например, кондитеру Ивану, чья прибыль с торта составляет 400 рублей, этот объект позволит платить 60 рублей налога вместо 120.
При объекте «Доходы» налог можно уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов. Индивидуальный предприниматель без сотрудников может снизить платеж на всю сумму взносов, а с сотрудниками — наполовину. При объекте «Доходы минус расходы» взносы включаются в расходы.
«Наши клиенты законно уменьшают УСН за счет своевременно уплаченных страховых взносов. Экономить позволяет правильное применение норм Налогового кодекса», — отметила основатель «Бюро бухгалтерских компетенций» Елена Тургенева.
Для некоторых видов деятельности может подойти режим для самозанятых (НПД). Его могут использовать физические лица без сотрудников при обороте до 2,4 миллиона рублей в год. Ставка составляет 4% при работе с физлицами и 6% — с юридическими. При этом не нужно платить страховые взносы.
«Я осталась ИП, просто сменила систему налогообложения. Удалось существенно сэкономить на взносах и обслуживании кассы», — поделилась фотограф Юлия Сиверина.
Еще один вариант — покупка патента. Право на него имеют предприниматели с численностью сотрудников не более 15 человек. Стоимость патента также можно уменьшить на сумму страховых взносов. Как и на УСН «Доходы», при отсутствии наемных работников платеж можно снизить полностью.
«Посчитав все варианты, решили совместить налоговые режимы УСН и патент. По патенту ИП воспользовался налоговыми каникулами, и его стоимость была нулевой два года», — добавила Марина Агафонова.
Заключение агентского договора также позволяет оптимизировать налоги. В этом случае УСН платится только с вознаграждения агента, а не со всей суммы поступивших от покупателей средств.
Регионы могут устанавливать пониженные ставки УСН. Иногда предпринимателю может быть выгодно сменить регион регистрации бизнеса, хотя это и сопряжено с бюрократическими процедурами.
«Индивидуальному предпринимателю мы посоветовали сменить прописку. Это позволило снизить налог УСН с доходов с 6% до 2%», — привела пример Елена Тургенева.
Вновь зарегистрированные ИП могут рассчитывать на двухлетние налоговые каникулы с нулевой ставкой. Условия их предоставления определяются регионами и обычно касаются производственной, научной или социальной сфер.
«После регистрации мы подали заявление о переходе на УСН и патент, что позволило применить льготу в виде налоговых каникул. Таким образом, клиент снизил налоги до нуля», — пояснила Елена Тургенева.
Снижение налогов на УСН не требует сложных схем. Государство предоставляет легальные возможности уменьшить платежи. Иногда достаточно изучить законы или проконсультироваться со специалистом.
