При оказании услуг или продаже товаров необходимо официально оформить предпринимательскую деятельность. В противном случае могут оштрафовать на сумму до 200 000 рублей по статье 14.1 КоАП РФ. Регистрация юридического лица сложна: требуется устав, капитал и множество документов для ФНС. Проще стать самозанятым или индивидуальным предпринимателем.
Разберемся, что выгоднее: регистрация ИП или оформление самозанятости. Самозанятость — это упрощенное название налога на профессиональный доход (НПД). Данный режим действует с начала 2019 года и сейчас доступен почти на всей территории России.
НПД создан для тех, кто зарабатывает самостоятельно, а не получает зарплату от работодателя. Он подходит тем, кто продает товары или оказывает услуги и не хочет заниматься сложной отчетностью.
«Самозанятые платят всего 4–6% налога без обязательных страховых взносов и бумажной волокиты, присущей деятельности индивидуальных предпринимателей», — поясняют эксперты.
Этот статус можно совмещать с основной работой. Например, вы работаете в охране и параллельно продаете handmade-изделия. Налоги платятся только с доходов от продаж, а с заработной платы по-прежнему удерживается НДФЛ.
Самозанятым может стать почти любой, кто продает товары собственного производства или оказывает услуги. Под этот режим попадают фрилансеры, няни, фотографы, таксисты и даже те, кто продает выращенный на огороде картофель.
Однако существуют ограничения. Самозанятые не могут нанимать работников и платить им зарплату. Также их годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей.
«Если сумма дохода превышает 2,4 млн рублей, придется оформлять ИП. Налоговую интересует именно общий годовой доход», — отмечается в материале.
Не могут стать самозанятыми те, кто перепродает товары, оказывает агентские или нотариальные услуги, добывает полезные ископаемые. Им необходимо регистрировать ИП или юридическое лицо.
У самозанятости есть ряд преимуществ. Налоговая ставка ниже, отчетность максимально упрощена, не требуется онлайн-касса и отсутствуют обязательные страховые взносы.
«Регистрация легче. Чтобы стать самозанятым, не нужно лично посещать ФНС», — подчеркивается в обзоре.
Официальный доход позволяет, например, получить справку для банка. Принимать оплату можно любым удобным способом: на карту, наличными или электронными деньгами.
К минусам относится ограниченный доход и запрет на найм работников. Трудовой стаж не начисляется, что может повлиять на размер будущей пенсии.
«Социальных гарантий нет. Никто не оплатит больничный и отпуск. Заболел — просто не получаешь доход», — констатируют аналитики.
Кроме того, бывший работодатель не может быть клиентом в течение двух лет. Налоги платятся со всех доходов без учета расходов.
Индивидуальное предпринимательство имеет свои плюсы. Можно нанимать работников, лимиты дохода значительно выше, а предпринимателю начисляется трудовой стаж.
«Выше доверие банков. Поэтому даже при одинаковом доходе у ИП больше вероятности получить кредит», — говорится в статье.
ИП на УСН «Доходы минус расходы» платит налог только с чистой прибыли, что выгодно при высокой себестоимости.
Однако регистрация ИП несколько сложнее, требуется выбрать коды ОКВЭД и открыть расчетный счет. Налоги, в зависимости от системы, составляют от 6% до 30%, а отчетность намного объемнее.
ИП обязан использовать онлайн-кассу при работе с физлицами и платить обязательные страховые взносы, даже если не получал прибыль.
«Если коротко, то самозанятым быть проще всего, но НПД подходит только микробизнесу. Индивидуальным предпринимателям чуть тяжелее, но у них больше возможностей», — резюмируется в тексте.
«Выбрала самозанятость, потому что доход тогда был небольшой и необходимость платить обязательные взносы сильно напрягала», — сообщила самозанятый копирайтер Ксения Бондаренко.
Она добавила, что для старта карьеры этот режим подходит хорошо из-за простоты регистрации и отсутствия сложной отчетности.
Самозанятый может одновременно быть ИП, но совмещать НПД с другими налоговыми режимами предпринимателю нельзя. При переходе на самозанятость от предыдущего режима нужно отказаться в течение месяца.
Отчетность ИП зависит от системы налогообложения и наличия работников. Самозанятые же не сдают отчетов. Они формируют чек в приложении «Мой налог» в течение суток после операции, а ФНС автоматически рассчитывает налог.
«Я подключила сервис для самозанятых от «Сбербанка» и вообще не думаю о чеках», — рассказала самозанятый автор Дарья Сопина.
По ее словам, при переводе от физического лица чек формируется автоматически, а с ИП или юрлицом — вручную, что занимает пару минут.
Расходы у ИП существенно выше. Помимо затрат на бизнес, это страховые взносы за себя и работников, а также обслуживание счета и онлайн-кассы. У самозанятых таких расходов нет.
Перейти на НПД можно онлайн через приложение банка, «Госуслуги» или приложение «Мой налог». Для регистрации потребуются паспортные данные, ИНН и выбор сферы деятельности.
«Помню, что первый опыт работы в приложении «Мой налог» был не очень удачным», — поделилась Дарья Сопина, отметив трудности с получением справки о постановке на учет.
Заявление рассматривается до 6 дней. При переходе с другого режима, например с УСН, нужно сначала встать на учет как плательщик НПД, а затем отказаться от предыдущего режима.
