Многие собственники не ведут учет денежных потоков, ориентируясь лишь на поступления и списания со счетов. Однако эта картина часто обманчива. На счетах может быть хороший остаток, а крупных трат вроде бы нет, но к концу месяца вдруг выясняется, что нечем платить зарплату или рассчитываться с поставщиками. В такой момент заниматься учетом уже поздно — приходится спасать бизнес.
Для контроля денег компании и понимания всех поступлений и расходов используют отчет о движении денежных средств. Это один из ключевых отчетов, с которого обычно начинают анализ финансов.
«Именно с него начинают собственники, если хотят разложить финансы компании по полочкам», — отмечают эксперты.
Отчет помогает увидеть остатки на всех счетах. Так собственник понимает, сколько средств можно потратить, хватит ли денег на новое оборудование или найм сотрудников. Если суммы в отчете и в кассе не сходятся, это сигнал об ошибке или недобросовестности.
Кроме того, ДДС дает понимание, откуда приходят деньги и куда уходят. Предприниматель видит, по каким статьям распределяются расходы, и может отследить динамику затрат на зарплату или рекламу. Это позволяет вовремя принять меры.
Для удобства денежный поток делят на три вида: операционный, инвестиционный и финансовый. Такой подход упрощает анализ.
ДДС также позволяет анализировать движение денег по отдельным проектам или направлениям. Например, если компания продает товар и в розницу, и оптом, отчет покажет, как работает каждое из этих направлений.
Важно помнить, что ДДС — это, по сути, банковская выписка всего бизнеса. Для его составления нужно регулярно фиксировать все операции и классифицировать их.
Отчет прост для чтения и анализа, но он не отражает всех бизнес-процессов. Чтобы увидеть полную картину, необходимы и другие управленческие отчеты.
«Отчет о движении денежных средств не заменит другие управленческие отчеты: он не учитывает обязательства компании, в нем сложно соотносить методы начисления и рентабельность работы», — поясняют специалисты.
Предприниматели, которые оценивают бизнес только по остаткам на счетах, рискуют столкнуться с дефицитом.
