Для развития бизнеса часто требуется оборудование или транспорт. Существует три основных способа их приобретения: покупка за свои средства, кредит или лизинг. Разберёмся, в чём разница между лизингом и кредитом и что выбрать для максимальной выгоды.
Кредит — это денежные средства, которые предприниматель берёт у банка в долг для покупки необходимого имущества. Долг возвращается банку с учётом начисленных процентов.
При лизинге предприниматель получает у специализированной компании имущество — машины, станки, технику — за определённую ежемесячную плату. По окончании договора он может выкупить это имущество или вернуть его лизинговой компании. По сути, это долгосрочная аренда с правом последующего выкупа.
В США и Европе лизинг является главным инструментом финансирования бизнеса. На него приходится почти треть всех инвестиций, а объём финансирования ежегодно растёт на 10–12%. В России этот вариант менее популярен — на лизинговые операции в среднем приходится 6% инвестиций. Однако эксперты отмечают рост этого рынка.
«Базовый прогноз агентства «Эксперт РА» предполагает рост рынка лизинга в 2021 году на 10–15%», — отмечается в исследовании.
Лидерами по объёму лизинговых сделок остаются грузовой автотранспорт и легковые автомобили. Несмотря на растущие обороты лизинга, большинство российских предпринимателей по-прежнему предпочитают кредиты.
Лизинг и кредит: в чём разница
Эти финансовые инструменты регулируются разными законами и требуют различного пакета документов для оформления.
Банки выдают кредиты, руководствуясь нормативами Центробанка, федеральным законом №395-1 и внутренними регламентами. Они тщательно оценивают финансовое состояние и платёжеспособность заёмщика, просчитывая риски.
Если бизнес новый, получить крупный кредит на имущество проблематично — банки избегают таких рисков.
Лизинговые компании работают по собственным методикам и внутренним документам. Они анализируют текущую деятельность компании-заявителя, и их требования к клиентам обычно мягче банковских. Получить лизинг для нового бизнеса проще.
Ситуация может измениться в связи с готовящейся реформой рынка. Ожидается, что лизинговые компании получат статус некредитных финансовых организаций с требованиями по капиталу и новой отчётностью. Полная реформа запланирована на 2021 год.
Особенности кредита
- Предприниматель самостоятельно решает все проблемы с имуществом, купленным в кредит. Ремонт, замена или обмен — его зона ответственности. Банк в эти процессы не вмешивается.
- Предприниматель сразу становится собственником приобретённого имущества.
- На кредитные средства можно купить практически всё. Если кредит целевой, покупка ограничена условиями договора.
- Срок принятия решения банком может затянуться на несколько дней. Часто требуется предоставить дополнительные документы, поручителя или оформить страхование. Банк вправе отказать без объяснения причин.
- Строгий график платежей. Изменить его или добиться снижения процентной ставки крайне сложно.
- Средний срок кредита — около 36 месяцев. Чем больше срок, тем выше процентная ставка.
- Требуется подтверждение платёжеспособности и ликвидный залог (недвижимость, транспорт, ценные бумаги). Часто необходим поручитель.
- При неисполнении обязательств банк может через суд изъять залоговое имущество, что способно парализовать деятельность бизнеса.
- Расторгнуть кредитный договор досрочно по инициативе заёмщика практически невозможно.
Особенности лизинга
- Ответственность за техническое состояние и работоспособность имущества несёт лизингодатель. Он обеспечивает бесперебойную работу или компенсирует расходы на ремонт.
- Существуют ограничения. Например, в лизинг нельзя приобрести земельные участки и имущественные комплексы.
- Быстрое принятие решения. Предварительный ответ — в течение часа, окончательный — за 1–3 дня после предоставления документов.
- Гибкий график платежей, который может учитывать сезонность бизнеса. Лизинговые компании часто идут навстречу в случае трудностей с оплатой. Срок лизинга может достигать 5 лет.
- Предприниматель может расторгнуть договор и вернуть имущество лизинговой компании.
- Залог, как правило, не требуется.
- Имущество в лизинге защищено от изъятия за долги предпринимателя перед другими кредиторами.
Имущество учитывается на балансе лизинговой компании, поэтому предприниматель не платит напрямую налог на имущество и транспортный налог. Однако эти расходы включаются в лизинговые платежи. Для компаний на упрощённой системе налогообложения («доходы») или ЕНВД это может привести к увеличению затрат.
Куда обращаться за лизингом
На рынке представлено чуть более 200 профессиональных игроков и около 600 небольших компаний. Можно выделить три типа лизинговых компаний:
- Дочерние компании банков, являющиеся лидерами рынка.
- Производители оборудования, использующие лизинг для стимулирования продаж.
- Независимые лизинговые фирмы.
Наиболее безопасными считаются сделки с компаниями из первых двух категорий. Выбирать партнёра удобно по отраслевым рейтингам — компании в верхних строчках обладают проверенной надёжностью.
Основные критерии оценки лизинговой компании
- Опыт работы на рынке. Наличие многолетней практики говорит об отработанных процессах, точной оценке рисков и возможных льготах у поставщиков.
- Финансовые показатели. Перед заключением договора стоит проверить платёжеспособность лизинговой компании. Её долги перед банками могут создать проблемы для клиента, например, запрет на регистрацию перехода собственности.
- Источники финансирования. Компания, имеющая несколько источников (кредиты, собственный капитал, облигации), более устойчива и может предложить выгодные условия.
- Условия договора. Внимательно изучите все пункты. Ограничения могут касаться выбора балансодержателя или запрета досрочного выкупа. Отсутствие представительства в вашем регионе не является критичным недостатком.
«Рассмотрим этот вопрос со стороны бизнеса. Предпринимателю нужно прежде всего учитывать, что приобретение основных средств – это инвестиционные вложения в активы долгосрочного пользования. И первое, о чём нужно подумать – это сумма ежемесячных платежей. Способен ли ваш бизнес генерировать достаточно денег для выплат?», — комментирует финансовый эксперт и бизнес-тренер Людмила Ярухина.
Эксперт добавляет, что важно учитывать два других ключевых обстоятельства. Во-первых, стоимость имущества и момент перехода права собственности, что влияет на налог на имущество, амортизацию и НДС при продаже. Во-вторых, порядок отнесения платежей на затраты для уменьшения налогооблагаемой прибыли.
Лизинговые платежи полностью учитываются в расходах, а по кредиту — только проценты. Этот фактор важен для бизнеса на общей системе налогообложения или УСН «доходы минус расходы».
