Игорь Боев, генеральный директор «ПланФакта», побеседовал с экспертом по финансам и налоговой безопасности Наталией Морозовой. Первая часть их разговора посвящена управленческому учету и одной из самых острых проблем — кассовым разрывам.
Игорь Боев поделился личным опытом своей компании. Несмотря на дорогие контракты и рост штата, фирма столкнулась с серьезным кассовым разрывом.
«Казалось, компания была успешной, были дорогостоящие контракты, измерявшиеся миллионами рублей. Но нам казалось, что если мы получили деньги, мы можем ими пользоваться: повышать заработные платы, увеличивать дивиденды, арендовать дорогие офисы. В какой-то момент мы поняли, что рассчитаться по текущим обязательствам не можем», — рассказал Игорь Боев.
Эксперт Наталия Морозова дала четкое определение этой проблеме.
«Кассовый разрыв – это ситуация, когда нужно плаять по обязательствам, а денег нет», — пояснила Наталия Морозова.
Основные причины кассовых разрывов
Для предупреждения проблемы необходимо анализировать два ключевых отчета: о прибылях и убытках и баланс. Основные причины кроются в них.
Первая причина — работа в убыток. Эксперт привела пример из практики: у владельца сети из 17 аптечных киосков постоянно не хватало денег. Анализ показал, что прибыльными были лишь два пункта. Без управленческого учета предприниматель не видел масштабов убытка.
«Если что-то работает в убыток, от этого нужно избавиться или проработать это направление, чтобы оно приносило прибыль», — советует Наталия Морозова.
Вторая причина, видимая в балансе, — чрезмерное инвестирование. Речь идет о вложениях, которые компания не может себе позволить, используя, например, чужие предоплаты.
Третья причина — неконтролируемые запасы на складе. В них замораживаются деньги, поэтому необходимо считать оборачиваемость и маржинальность.
«У товаров и материалов надо считать оборачиваемость и смотреть маржинальность. В случае с товарами я рекомендую все ненужное сразу же выводить», — отметила эксперт.
Четвертая причина — растущая дебиторская задолженность. В каждой компании должен быть регламент и ответственный сотрудник.
«Если не следить за дебиторской задолженностью, то она будет только расти. Не делайте так! Работайте с ней», — заявила Наталия Морозова.
Как предотвратить проблему?
Чтобы избежать кассовых разрывов, необходимо:
- Не работать в убыток.
- Не инвестировать больше, чем можно себе позволить.
- Эффективно управлять запасами.
- Контролировать дебиторскую задолженность.
Для этого нужен управленческий учет и три главных отчета: о движении денежных средств, о прибылях и убытках и баланс. На их основе строится прогнозный платежный календарь.
«Если у вас есть эти 3 отчета – вы получаете ту самую панель автомобиля, где видите, сколько километров прошли, сколько бензина осталось и не пора ли менять масло. Можно рулить!» — добавила Наталия Морозова.
Что делать, если разрыв уже случился?
«Находить причину и начинать с ней работать. Если вы видите, что у вас залежались товары, есть множество способов от них избавиться. Если долг по дебиторке, то пора начать жестко работать с ней», — сообщила эксперт.
Отвечая на вопрос о кредитовании для покрытия разрыва, Наталия Морозова привела цитату из своей новой книги.
«С вашим балансом мы дадим вам кредит на таких условиях, что вы разоритесь», — заявил руководитель банка об одном из клиентов.
Перекредитование — серьезный шаг, который необходимо тщательно просчитать. Получить «длинные» деньги на хороших условиях в сложной ситуации крайне трудно.
