В июле 2021 года Генеральная прокуратура опубликовала доклад, согласно которому за полгода количество экономических преступлений в России выросло на 10% по сравнению с аналогичным периодом 2020 года. Этот показатель стал рекордным за последние шесть лет.
Юристы выделяют ряд экономических статей, по которым бизнесмены чаще всего становятся фигурантами уголовных дел. К ним относятся:
- Статья 159 УК РФ — мошенничество. Например, при неоплате поставленного и проданного товара.
- Статья 199 УК РФ — уклонение от уплаты налогов, часто из-за неграмотной оптимизации.
- Статья 160 УК РФ — присвоение или растрата, например, при недопоставке сырья по госконтракту.
- Статья 145.1 УК РФ — невыплата заработной платы свыше двух месяцев.
- Статья 171 УК РФ — незаконное предпринимательство, например, торговля алкоголем без лицензии.
- Статья 172 УК РФ — незаконная банковская деятельность, такая как обналичивание денег.
- Статья 196 УК РФ — преднамеренное банкротство через фиктивные сделки.
- Статья 291 УК РФ — дача взятки чиновникам.
- Статья 204 УК РФ — коммерческий подкуп, например, передача имущества за служебные действия.
Почему возникают уголовные риски в бизнесе
Преступления совершаются либо по незнанию, либо с умыслом. Неопытные предприниматели часто работают на грани закона, следуя опасным стереотипам. Другие осознанно идут на риск, полагаясь на помощь юристов для построения схем.
Правоохранительные органы обращают внимание на бизнес в трех основных случаях: при поступлении жалобы от сотрудников или контрагентов, в рамках расследования другого дела или после выявления нарушений в ходе проверки.
Внутренние риски, на которые нужно обратить внимание
Эти угрозы порождаются действиями внутри компании из-за неграмотно выстроенных процессов.
Конфликт между собственниками Распри между партнерами могут перерасти в обращение одного из них в правоохранительные органы. Поскольку у всех есть доступ к документам, это создает серьезную угрозу.
Сотрудничество с фирмами-однодневками Использование таких компаний для налоговых схем рискованно. Закон обязывает предпринимателя проверять контрагентов. Если налоговики докажут, что партнерство было направлено на уклонение от налогов, последует доначисление платежей, а при сумме свыше 15 миллионов рублей — уголовное дело.
Агрессивная налоговая оптимизация Использование схем на грани закона, например, дробление бизнеса, привлекает внимание ФНС. Автоматизированные системы легко выявляют такие случаи.
«Предприниматели иногда используют так называемое дробление бизнеса: организуется несколько юридических лиц, которые действуют как разные компании. Налоговики могут связать эти компании между собой, а это значит, что вырастет оборот и сумма НДС», — предупреждает руководитель компании «Авирта» Марат Самитов.
Важно сохранять конфиденциальность при оптимизации налогов, чтобы рядовые сотрудники не могли стать источником информации для проверяющих.
Конфликт с сотрудниками Наиболее опасны ситуации, ведущие к уголовной ответственности: невыплата зарплаты и нарушение требований охраны труда.
«Опытные следователи сначала стараются разобраться в проблеме. И тут предпринимателю важно показать, что он пытается решить вопрос с невыплатой», — отмечает директор компании «Трудовой Арбитраж» Ильсур Киямов.
При несчастном случае на производстве дело возбуждается автоматически. Поэтому критически важно полностью и регулярно документировать все инструктажи по технике безопасности.
Долги перед контрагентами Накопление кредиторской задолженности может быть расценено как мошенничество. Важно вести учет и решать вопросы в досудебном порядке.
«Небольшие предприниматели, как и представители среднего и крупного бизнеса, могут попасть под проверку и могут быть привлечены к уголовной ответственности», — заявляет управляющий партнер «Адвокатского бюро» Григорий Давыдов.
Внешние риски, на которые стоит обратить внимание
Эти угрозы исходят извне и не зависят от предпринимателя: интерес со стороны силовиков, криминальных структур или недобросовестных чиновников. Ключевая защита — безупречное соблюдение закона, отсутствие долгов и оперативное реагирование на претензии.
Как минимизировать угрозы возбуждения уголовного дела
Предпринимателям следует ограничить объем информации, которая может стать доказательственной базой.
- Действуйте строго в правовом поле, проверяя каждое решение.
- Ограничьте круг лиц, имеющих доступ к конфиденциальной информации, с помощью NDA.
- Не обсуждайте sensitive вопросы через открытые каналы связи, особенно во время проверок.
- Используйте облачные сервисы для хранения документов, чтобы обезопасить данные от изъятия.
- Поддерживайте идеальный порядок в кадровой и отчетной документации.
- При первой же угрозе привлекайте профильных юристов.
«Избежать и минимизировать перечисленные риски можно только при комплексном подходе ко всему управленческому циклу компании», — считает управляющий партнер адвокатского бюро «Матюнины и Партнеры» Олег Матюнин.
