Сотрудничество с недобросовестными компаниями чревато серьёзными проблемами. Наиболее распространённая из них — прямая потеря денег: вы оплачиваете товар или услугу, но не получаете их. Однако последствия могут быть и более серьёзными: внеплановые проверки ФНС, доначисление налогов или даже общение с правоохранительными органами.
Почему нужно проверять надёжность контрагента
Раньше проверка контрагента была делом добровольным. Теперь, согласно Постановлению №53, она стала обязанностью предпринимателя. Логика такова: если вы не смогли распознать мошенника, то будете нести за это ответственность.
Работа с ненадёжным партнёром грозит несколькими ключевыми рисками:
- Потеря денег. Вы переводите оплату, но поставка так и не происходит. Это может парализовать ваше производство и привести к убыткам.
- Доначисление налогов. Согласно статье 54.1 НК РФ, ФНС может отказать в учёте расходов по сделке с ненадёжным контрагентом, что приведёт к увеличению налоговой нагрузки.
- Проверки от ФНС. Сотрудничество с подобными компаниями — прямой повод для внеплановой налоговой проверки, которая может выявить нарушения и обернуться штрафами.
- Проверки от правоохранительных органов. Если на вашего контрагента заведут уголовное дело, правоохранители будут изучать деятельность всех его партнёров, включая вашу компанию.
«Проверка контрагента стала почти законодательно прописанным обязательством компаний», — отмечает Евгения Попова, руководитель Accounting Group.
Как проверить контрагента: пошаговая инструкция
Для проверки существуют платные сервисы вроде «Контур.Фокус» или «СПАРК». Они экономят время, формируя отчёт из открытых источников по ИНН или названию компании.
Если же проверки нужны нечасто, можно обойтись бесплатными ресурсами. Юрист Дмитрий Краснощек подчёркивает комплексный подход:
«У нас есть несколько платных сервисов, есть бесплатные сервисы. К платным я бы отнёс «Кейсбук» и «Главбух». К бесплатным — сайт ФНС и «ЗаЧестныйБизнес». Анализ обязательно включает картотеку судебных дел на сайте kad.arbitr.ru».
Бесплатная проверка включает десять ключевых шагов:
- Изучите выписку из ЕГРЮЛ/ЕГРИП на сайте ФНС. Обратите внимание на несовпадение кодов ОКВЭД с реальной деятельностью, частую смену учредителей, отметки о недостоверности данных или минимальный уставный капитал.
- Подтвердите регистрацию в качестве налогоплательщика через сервис ФНС. Отсутствие такой регистрации — веский повод отказаться от сделки.
- Проверьте юридический адрес на признак массовой регистрации. Если по одному адресу зарегистрировано множество фирм, это требует повышенного внимания.
- Убедитесь, что руководитель не дисквалифицирован. Проверить это можно в специальных реестрах на сайте ФНС.
- Изучите судебную историю в картотеке арбитражных дел. Особенно настораживает множество дел, где контрагент выступает ответчиком.
- Проверьте, не является ли компания банкротом через Единый федеральный реестр сведений о банкротстве.
- Оцените финансовое состояние по данным отчётности на сайте Росстата. Устойчивые убытки за несколько лет — тревожный сигнал.
- Проверьте действительность паспорта руководителя или ИП через сервис МВД.
- Если договор подписывает сотрудник, проверьте доверенность на сайте нотариальной палаты.
- Уточните, сколько компаний возглавляет директор. Руководство одним лицом множества фирм в разных сферах может быть признаком неблагонадёжности.
«Для начала стоит заглянуть на сайт ФНС за актуальной выпиской из ЕГРЮЛ, а также воспользоваться сервисом «Прозрачный бизнес», — советует Надежда Колесникова, заместитель генерального директора по юридическим вопросам АО «ИКТ».
Генеральный директор «Юрколлегии» Елена Герасимова рекомендует также обязательно запрашивать пакет документов: свидетельства, устав, подтверждение полномочий подписанта.
Признаки недобросовестного контрагента
- Отсутствие или недостоверность сведений в ЕГРЮЛ/ЕГРИП.
- Отсутствие регистрации в ФНС как налогоплательщика.
- Массовый адрес регистрации.
- Дисквалификация руководителя.
- Многочисленные судебные разбирательства или исполнительные производства.
- Признаки банкротства.
- Отсутствие прибыли в течение нескольких лет.
- Недействительный паспорт руководителя или ИП.
- Поддельная или просроченная доверенность.
- Руководство одним лицом множества разнородных компаний.
Обнаружение одного-двух признаков не всегда критично, но их совокупность или такие серьёзные недостатки, как отсутствие в реестре, требуют отказа от сделки.
