События последних лет в мировой экономике не оставили сомнений в необходимости резервного фонда компании. Когда один непредсказуемый кризис сменяется другим, он становится не просто стратегическим преимуществом, а фактором выживания предприятия.
Что такое резервный фонд
Если говорить просто, резервный фонд — это денежная «копилка» для конкретной цели. У предприятия может быть несколько таких фондов. Например, фонд модернизации для покупки нового оборудования, фонд роста для расширения производства или фонд персонала для обучения сотрудников.
Резервный фонд — это средства на «черный день». В случае внезапного падения прибыли он призван амортизировать удар и позволить компании пережить трудные времена, а иногда и выйти из кризиса с новыми возможностями.
«Резервный фонд — подушка безопасности компании. Формируется этот фонд из чистой прибыли с учетом того, чтобы он мог покрыть от квартала до полугода работы предприятия при больших потерях», — сообщила Вера Каллистратова, руководитель бухгалтерского консалтингового агентства «Простые решения».
Она добавила, что чаще всего компании формируют резервный фонд в размере 20% от чистой выручки. Главное правило — не тратить эти деньги на текущие нужды.
Откуда берутся деньги
Деньги для резервного фонда берут из чистой прибыли. Обычно на период его формирования устанавливают фиксированный процент периодических отчислений — ежемесячно или ежеквартально. Важно контролировать процесс, чтобы эти отчисления не подрывали текущие расходы на содержание бизнеса.
«Резервный фонд формируется следующим образом: вам нужно определить процент, который вы будете распределять на этот фонд. И в момент, когда будут заходить деньги в компанию, вы будете сумму зашедших денег распределять на этот фонд, согласно его процента», — пояснил Георгий Павленко, специалист по финансовому планированию «Школы бизнеса Турова».
На сколько месяцев должно хватить резерва
Большинство резервных фондов предприятий сегодня рассчитано на три-шесть месяцев работы при нулевом поступлении денег. Более точный срок зависит от возможностей и специфики бизнеса.
Где хранить и на что тратить
Смысл резервного фонда в том, что это неприкосновенный запас. Прикоснуться к нему можно лишь по одной причине — внезапное обвальное падение доходов.
Поэтому деньги должны быть в быстром доступе. Ситуация с резервным фондом — исключение из правила «деньги должны работать». Логично хранить их на отдельном депозитном счете с возможностью снятия и пополнения без потерь.
Протестировать вариант хранения можно, ответив на вопрос: можно ли получить эти деньги в распоряжение за один день? Если да — это хороший вариант.
Алгоритм действий по запуску резервного фонда
- Вычисляем нужный размер фонда. Определите, какие деньги ежемесячно необходимы компании для жизнедеятельности (зарплата, налоги, аренда, сырье). Умножьте эту сумму на три-шесть месяцев.
- Определяемся с процентом отчислений. Этот шаг индивидуален. Можно отчислять фиксированный процент от ежемесячной прибыли (например, 10%) или делать крупные отчисления в сезоны сверхприбыли.
- Наполняем фонд деньгами. Важно наладить финансовый учет, чтобы четко отделять прибыль от выручки и понимать реальный денежный поток для пополнения резерва.
Георгий Павленко рассказал о подходе своей компании: сначала они анализировали помесячные финансовые отчеты за год и рассчитывали средние показатели, а затем определяли процент отчислений из чистой прибыли.
- Выбираем место для хранения. Это должен быть надежный и ликвидный инструмент, например, депозит с правом пополнения и снятия.
- Трезво смотрим на обстоятельства. Надо понимать, что бывают ситуации, когда бизнес не спасти. Тогда резервный фонд поможет цивилизованно покрыть расходы по закрытию и даст старт новому проекту.
Когда можно и когда не стоит использовать средства резервного фонда
Эксперты сходятся во мнении, что резервный фонд компании нужно использовать только в самых крайних случаях. Некоторые считают, что даже нулевая прибыль — недостаточный аргумент, основанием должны быть именно убытки.
Георгий Павленко рекомендует неукоснительно следовать финансовой дисциплине.
«Заведите себе такую установку, что его нельзя трогать, что бы ни случилось. То есть не стоит им пользоваться в момент, когда вам нужно выдать зарплату, а деньги от клиентов еще не зашли. Лучше подумайте, как ускорить оплату от клиентов», — заявил он.
