Как не попасть под 115-ФЗ. Под прицелом каждый

Если вы имеете банковский счет, через который периодически проходят денежные операции, вы можете попасть в поле зрения контролирующих органов. Это касается руководителей, финансистов, индивидуальных предпринимателей, самозанятых и даже физических лиц. Причиной внимания является Федеральный закон №115 «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Хотя этот закон был принят двадцать лет назад, активная практика его применения начала формироваться около 2016 года. Он затрагивает множество сфер — от операций с наличными средствами до использования различных налоговых схем.

Банк, обслуживающий ваш счет, вправе счесть любую операцию сомнительной. В этом случае он может заблокировать ее до получения и проверки ваших пояснений. Нередко блокируется доступ к онлайн-банку или весь счет полностью, что создает серьезные трудности для бизнеса.

Что вызовет у банков подозрение

К тревожным сигналам, привлекающим внимание банков, относятся:

• Неактивный счет, по которому нет операций более трех месяцев.
• Отсутствие или подозрительно малый объем налоговых платежей.
• Минимальный уставной капитал в 10 000 рублей.
• Искусственно заниженные суммы НДФЛ.
• Совмещение одним лицом должностей директора, учредителя и бухгалтера.
• Массовая адресная регистрация компаний.
• Резкий всплеск финансовой активности после смены учредителя или названия.
• Регулярные транзитные операции, когда одинаковые суммы быстро приходят и уходят.

Какую информацию может запрашивать Росфинмониторинг

Росфинмониторинг — федеральная служба, основной задачей которой является реализация закона 115-ФЗ. Эта структура уполномочена запрашивать практически любую информацию о движении денежных средств.

С 2021 года банки отчитываются по новым правилам. Обязательному контролю теперь подлежат:

• Все операции по счетам юрлиц, связанные с внесением или снятием наличных.
• Первые операции иностранных структур без образования юрлица в течение 90 дней после регистрации.
• Выплаты крупных выигрышей физическим лицам.
• Операции с недвижимостью без смены собственника на суммы свыше 3 млн рублей.
• Платежи по лизингу, превышающие 600 тысяч рублей.
• Почтовые переводы от 100 тысяч рублей.
• Возврат предоплаты за услуги связи при остатке от 100 тысяч рублей.

Начинающие предприниматели и физлица — в зоне риска

«Они даже не подозревают о действии 115-ФЗ и по незнанию совершают те действия, которые ведут к блокировке счета», — отмечает Крестина Горбачева, менеджер по работе с ключевыми клиентами Сбербанка.

По ее словам, частый вывод наличных и быстрые переводы на карты физлиц могут быть экономически оправданы, но для банка это сигнал для проверки. Особое внимание уделяется новым компаниям из-за борьбы с фирмами-однодневками.

«Попасть под 115-ФЗ можно по трем причинам: за дело, по дури, для плана», — соглашается финансовый консультант Евгений Жариков.

Он поясняет, что самый незащищенный сектор — честный мелкий бизнес, которому сложно противостоять контролирующим органам из-за нехватки ресурсов и экспертизы.

Какую информацию нужно предоставлять банку

Банк может запросить широкий спектр документов: от платежных поручений по налогам и договоров со всеми приложениями до штатного расписания и пояснительной записки об экономической целесообразности операций.

«Как это обычно бывает, карту заблокировали в выходной», — делится опытом индивидуальный предприниматель Татьяна Секерина.

Она столкнулась с блокировкой счета ИП и карты физлица без предупреждения. Банк запросил подтверждение движения денег по всем крупным операциям за последнее время. Предпринимательница подготовила подробные объяснения и электронные копии всех сохранившихся договоров, актов и чеков, после чего через несколько дней блокировку сняли.

Как не попасть под 115-ФЗ. 9 правил

Чтобы минимизировать риски, рекомендуется следовать нескольким ключевым принципам:

1. Ведите активную хозяйственную деятельность, оставляющую документированные следы.
2. По возможности оформляйте в штат нескольких сотрудников.
3. Несите регулярные операционные расходы: аренда, связь, интернет, канцелярия.
4. При наличии счетов в разных банках показывайте с них часть текущих расходов.
5. Периодически снимайте наличные, но в разумных пределах (например, до 30% от оборота).
6. Поддерживайте активность счета и разнообразие контрагентов.
7. Своевременно уведомляйте банк об изменениях в ЕГРЮЛ и не нарушайте заявленные ОКВЭДы.
8. Оперативно и полно отвечайте на все запросы банка.
9. Всегда проверяйте своих контрагентов на благонадежность.

Что делать, если банк заблокировал счет

Главное — оперативно и качественно подготовить ответ. Банк вправе запросить документы по операциям, информацию о происхождении денег и контрагентах, установить свой срок для ответа, а также направить своих сотрудников для проверки.

«Со 115-ФЗ я знаком не только в теории, но и на практике», — сообщил финансовый консультант Евгений Жариков.

Он рассказал, как банк заблокировал его счет ИП с остатком 354 рубля, потребовав объяснить поступление 3500 рублей от пионерского лагеря. Жариков подготовил четырехстраничное объяснение с чеками на покупку оборудования для лазертага, которое сдавал в аренду, после чего блокировку моментально сняли.

Эксперты советуют всегда хранить все первичные документы и чеки. При получении запроса от банка стоит детально изучить Методические рекомендации ЦБ РФ и дать ответ, пунктуально опровергая каждый критерий подозрительности, даже если он кажется нерелевантным.

«Многие ИП работают с одним контрагентом. Ничего противозаконного в этом нет, но 115-ФЗ расценивает это как яркий признак преступной деятельности», — отметил индивидуальный предприниматель Сергей Степашин.

Столкнувшись с блокировкой из-за работы с единственным контрагентом, он советует выбирать банки с внимательным персоналом, избегая как полностью виртуальных организаций, так и гигантов, где решение проблем занимает слишком много времени.

Кто, помимо банка, может «сдать» вас Росфинмониторингу

Сообщать о подозрительных сделках обязаны не только банки. К числу таких лиц относятся бухгалтеры, нотариусы, адвокаты, юристы и аудиторы. Они должны делать это без предупреждения клиента, иначе сами рискуют стать мишенью для санкций.

После ужесточения норм в 2018 году обязанность по информированию Росфинмониторинга была прямо распространена и на аудиторов. За недоносительство предусмотрены серьезные штрафы.