Представьте ситуацию: производство получило крупный контракт и отгрузило товар с отсрочкой платежа. Тут же появляется второй важный клиент, которого нельзя упустить. Но денег на закупку материалов нет, ведь первый покупатель заплатит только через несколько месяцев. Как быть?
Можно взять целевой кредит. А можно воспользоваться факторингом и получить средства быстрее, проще и часто без залога.
Официально факторинг — это финансирование под уступку денежного требования. Процедура регулируется главой 43 ГК РФ.
Фактически это означает, что вы передаете фактору дебиторскую задолженность и получаете от него деньги сейчас, а не через месяцы. Например, компании должны 1 млн рублей с оплатой через 90 дней, а деньги нужны срочно на зарплату и закупки. Вы «продаете» этот долг фактору, а он взыскивает его с вашего покупателя.
Договор факторинга можно заключить еще до совершения основной сделки. Этот инструмент применяется только к дебиторской задолженности при отгрузке товаров или оказании услуг с отсрочкой платежа.
В сделке участвуют три стороны. Продавец соглашается на отсрочку, затем уступает долг фактору и получает часть средств, продолжая вести бизнес. За услугу он платит комиссию: единовременную и за срок пользования деньгами.
Фактор — компания, которая перечисляет деньги продавцу, а затем сама занимается взысканием долга с покупателя, избавляя клиента от лишних хлопот.
Для покупателя-должника почти ничего не меняется. Он получает уведомление и платит по новым реквизитам фактору, не переплачивая и не оформляя лишних документов.
Факторинг часто путают с цессией, но это разные процедуры. Цессия — это продажа любого права требования, а факторинг — только права на денежный платеж по договору с отсрочкой.
Цессия доступна всем, включая физических лиц, факторинг — только юридическим лицам и ИП. При факторинге фактор может оказывать дополнительные услуги, а уведомлять должника может как продавец, так и фактор. По цессии переуступают и просроченные долги, а факторинг используют до возникновения просрочки.
В сравнении с кредитом факторинг имеет преимущества. Он обычно не требует залога — обеспечением служит сама дебиторская задолженность. Также не нужно отчитываться о целях использования полученных средств.
«Мы отказались от факторинга в 2019 году. Самый важный аргумент — стоимость привлеченных средств», — сообщил Дмитрий Матвеев, президент ГК «Кабош».
Он пояснил, что факторинговые компании берут комиссию порядка 9-12% годовых, а его сельхозпредприятие пользуется льготным кредитованием под 1-5% годовых. Также администрирование договоров факторинга создавало дополнительную нагрузку на бухгалтерию.
Самый распространенный вид — факторинг без регресса. Продавец, уступив долг, больше не несет рисков, даже если покупатель не заплатит. Все заботы по взысканию ложатся на фактора, поэтому такая услуга дороже.
При факторинге с регрессом риск невозврата долга остается на продавце. Если покупатель не платит фактору, продавец обязан вернуть полученные средства. Эта услуга дешевле, так как фактор почти не рискует.
Особый вид — реверсивный факторинг, инициируемый самим покупателем. Он просит фактора выступить гарантом перед своим поставщиком. Фактор оплачивает поставку, а покупатель потом рассчитывается с ним. Услугу оплачивает инициировавшая ее сторона.
Факторинг применяется только при безналичных расчетах и наличии документально закрепленного обязательства об оплате.
Его используют для предотвращения кассового разрыва, когда много дебиторской задолженности, но нет денег на текущие расходы. Компания получает средства от фактора и продолжает работу без простоев.
«Факторинг на рынке FTL-перевозок — наше все. Заказчики хотят отсрочку платежа, а платить водителям и за топливо нужно здесь и сейчас», — отметил Евгений Остряков, владелец «Биржи грузоперевозок».
Он добавил, что наличие средств является конкурентным преимуществом, однако работа с факторингом требует безупречного документооборота, что не все компании могут обеспечить.
Факторинг помогает нарастить обороты в пик сезонного спроса, не дожидаясь оплаты от первых покупателей. Это позволяет выполнять новые заказы и увеличивать прибыль.
Он также помогает заработать больше компаниям, чья прибыль зависит от оборота. Получив деньги сразу, они могут вложить их в новые партии товара, не простаивая.
Факторинг дисциплинирует недобросовестных контрагентов. Фактор профессионально взаимодействует с должниками, вплоть до обращения в суд, что повышает шансы на выплату.
Он делает компанию привлекательнее для крупных покупателей, которые работают только с отсрочкой. Продавец может предоставить отсрочку, но сразу получить деньги через фактора, не останавливая производство.
Стоимость факторинга складывается из комиссии за сделку и платы за пользование деньгами. Обычно она составляет 4-30% от суммы долга, завися от его размера и условий фактора. Точную сумму называют после изучения заявки.
К плюсам относят оформление без залога, отсутствие роста долговой нагрузки, сохранение оборотных средств и быстрое пополнение денежного потока.
Минусы — стоимость выше, чем у кредита, необходимость раскрывать информацию о сделках и тщательный отбор заявок фактором.
Факторинг недоступен при работе с физическими лицами, аффилированными компаниями или субподрядчиками. Его не применяют для товаров, ограниченных в обороте, или при расчетах наличными.
Откажут, если отсрочка превышает полгода, контрагент ненадежен, долг состоит из множества мелких контрактов или бизнес-модель нестандартна.
Договор факторинга обязательно включает данные сторон, информацию о денежном требовании, сумму финансирования и размер комиссии. В договоре с регрессом четко прописывают соответствующее право фактора.
Выбирая компанию, убедитесь в ее наличии в реестре Росфинмониторинга. Оцените, работает ли она с вашей суммой долга, поддерживает ли электронный документооборот. Сравните сроки финансирования и комиссии в разных организациях.
